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富源县2022年地方财政决算和2023年1—10月预算执行情况的报告

——2023年11月28日在富源县第十八届人大常委会第十四次会议上

富源县财政局局长 王　任

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会本次会议报告2022年地方财政决算和2023年1—10月预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政决算情况

2022年，全县上下有效克服异常严峻的财税形势和诸多困难，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策，全力培财源、强保障、防风险、推改革，财政运行稳中有进、进中提质增效，实现财政收入连续8年稳定增长并创新高，较好完成县第十八届人民代表大会第一次会议确定的目标任务。

（一）全口径预算执行

1．一般公共预算收支决算。2022年，全县一般公共预算收入按自然口径完成171010万元，比上年增收17859万元、增长11.66%，同口径完成186644万元、增长19.20%。全县一般公共预算支出467816万元，同比减支11053万元、下降2.31%，为年初预算的97.06%。

收支平衡情况：全县一般公共预算收入171010万元，上级补助收入316192万元（其中，一般性转移支付补助276771万元，专项转移支付补助32873万元，税收返还6548万元），比县十八届人大二次会议报告数增加4408万元，主要原因是省市算账后，一般性转移支付补助增加1829万元、专项转移支付减少102万元、返还性收入中其他返还性收入增加2681万元。地方政府一般债务转贷收入18700万元，动用预算稳定调节基金8051万元，调入资金20912万元（比县十八届人大二次会议报告数减少5959万元，主要原因是上级补助增加4408万元，上解上级支出减少1551万元），收入合计534865万元。全县一般公共预算支出467816万元，上解上级支出45455万元，比县十八届人大二次会议报告数减少1551万元，主要原因是省市算账后，上解上级支出减少1551万元，地方政府一般债务还本支出21594万元，支出合计534865万元。收支相抵，结余0万元。

2．政府性基金预算收支决算。2022年，全县政府性基金预算收入32859万元，同比增收14090万元、增长75.07%，为调整预算的100%。全县政府性基金预算支出220471万元，同比增支138824万元、增长170.03%，为年初预算的100%。

收支平衡情况：全县政府性基金预算收入32859万元，上级补助收入5064万元，比县十八届人大二次会议报告数增加1091万元，主要原因是省市算账后，政府性基金上级补助收入增加1091万元，地方政府专项债务转贷收入226700万元，收入合计264623万元。政府性基金预算支出220471万元，上解支出717万元，原因是省市算账后，上解上级支出增加717万元，调出资金10015万元（调出资金支出增加374万元），地方政府专项债务还本支出33420万元，支出合计264623万元。收支相抵，结余0万元。

3．国有资本经营收支决算。2022年，全县国有资本经营预算收入0万元，比上年减收14000万元，全县国有资本经营预算支出21万元，同比减支2万元、下降95.45%。

收支平衡情况：全县国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入22万元，比县十八届人大二次会议报告数增加1万元，主要原因是省市算账后，上级补助增加1万元，收入合计22万元。国有资本经营预算支出21万元，支出合计21万元。收支相抵，结余1万元。

4．社会保险基金收支决算。2022年，全县社会保险基金收入102133万元，同比减收125840万元、下降55.20%，其中，城乡居民养老保险基金收入25073万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数增加127万元）、企业职工基本养老保险基金收入31185万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数减少848万元）、失业保险基金收入2258万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数增加1万元）、工伤保险基金收入8986万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数增加627万元）、机关事业单位基本养老保险基金收入34631万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数减少169万元），职工基本医疗保险基金收入和城乡居民基本医疗保险收入由市级统筹，县级不再预算收入。全县社会保险基金支出78200万元，同比减支112843万元、下降59.07%，其中，城乡居民养老保险基金支出14290万元、企业职工基本养老保险基金支出30882万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数减少1151万元）、失业保险基金支出2258万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数增加1万元）、工伤保险基金支出8986万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数增加627万元）、机关事业单位基本养老保险基金支出21784万元（省市算账后，比县十八届人大二次会议报告数减少8万元），职工基本医疗保险基金收入和城乡居民基本医疗保险收入由市级统筹，县级不再列支出。

收支平衡情况：全县社会保险基金收入102133万元，上年滚存结余174432万元，收入合计276565万元。社会保险基金支出78200万元。收支相抵，年终滚存结余198365万元。

（二）地方政府性债务管理

根据市下达富源县地方政府性债务限额要求，经2023年9月13日县第十八届人大常委会第十三次会议审议批复，全县地方政府性债务限额总额805930万元，其中，一般债务392030万元，专项债务413900万元。截至2022年末，全县地方政府性债务余额760942万元，其中，一般债务347042万元，专项债务413900万元。全县地方政府性债务余额低于市级和县人大常委会批准的限额，总体上安全可控。

二、2023年1—10月财政预算执行情况

今年以来，面对复杂多变的发展环境和各项风险挑战，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央和省市县决策部署，认真落实经济要稳住、发展要安全的要求，全力落实积极的财政政策。围绕“三个定位”及财政三年倍增行动计划目标，坚持高位推动、精准有效施策，全力以赴培植涵养财源、强化财政统筹、兜牢“三保”底线、防范化解各项风险，1—10月全县财政预算执行总体较好。

（一）财政预算执行

1．一般公共预算。1—10月，全县一般公共预算收入160008万元，占年初预算186000万元的86.03%，同比增收5598万元、增长3.63%，其中，税收收入105304万元，同比减收10255万元、下降8.87%；非税收入54704万元，同比增收15853万元、增长40.8%，占一般公共预算收入的比重为34.19%。全县一般公共预算支出412569万元，占年初预算496500万元的83.09%，同比减支11036万元、下降2.61%。

2．政府性基金预算。1—10月，全县政府性基金预算收入16173万元，占年初预算33605万元的48.13%，同比减收13713万元、下降45.88%。全县政府性基金预算支出36468万元，占年初预算39605万元的92.08%，同比减支134808万元、下降78.71%。

3．社会保险基金预算。1—10月，全县社会保险基金收入79598万元，占年初预算110825万元的71.83%。其中，城乡居民养老保险基金收入10053万元、企业职工基本养老保险基金收入28290万元、失业保险基金收入2100万元、工伤保险基金收入8569万元、机关事业单位基本养老保险基金收入30586万元。全县社会保险基金预算支出68288万元，占年初预算87412万元的78.12%。其中，城乡居民养老保险基金支出13857万元、企业职工基本养老保险基金支出25090万元、失业保险基金支出821万元、工伤保险基金支出8559万元、机关事业单位基本养老保险基金支出19961万元。

4．国有资本经营预算。1—10月，全县国有资本经营预算收入15590万元，国有资本经营预算支出0万元。

（二）主要工作成效。一是组织收入精准有力。深入学习贯彻党的二十大精神、中央和省、市、县委经济工作会议及省、市、县委全会精神，聚焦全县经济社会发展战略、“三个发展定位”及“奋进新征程推动新跨越三年行动”目标，致力做好“生财、聚财、用财、管财”四篇文章，破除“等、要、靠”思想，深入落实财政收入高质量发展奖补方案，落实好财税联席研判制度，组成12个收入征管工作组包保到乡镇（街道），凝聚合力组织收入。强化收入分析和税源监测，切实精准挖潜堵漏，严防税收“跑、冒、滴、漏”，确保收入均衡入库。二是争取补助再创新高。面对受煤炭市场价格波动、电解铝停槽减产等诸多因素影响，导致税收增长乏力，积极主动向省市财政部门汇报困难，深入分析研判中央和省市政策导向及转移支付补助重点，强化与部门精准对接和密切配合，1—10月全县争取到位上级转移支付补助309114万元，补助总额为历史同期最高，其中，争取到位财政直达资金167830万元，疫情防控财力补助4380万元；专项转移支付38312万元，占计划45000万元的85.14%，排名全市第3。到位新增地方政府专项债券资金20000万元。三是兜牢兜实“三保”保障。严格执行“三保”保障范围、标准、财政事权和支出责任，压减一般性支出和非急需非刚性支出，保障村组大岗位制改革和社会治理，提高“三保”保障效能。1—10月，“三保”保障支出243450万元，其中，保基本民生67822万元，保工资172660万元，保运转2968万元。四是全力防控债务风险。成立县政府性债务管理委员会，健全政府性债务化解方案、风险防范方案及应急处置预案，落实“一债一案”，明确偿债责任主体，坚决遏制新增债务。采取申请发行再融资债券、压缩预算支出、盘活存量资产等各项措施偿还到期债务，1—10月全县债务还本付息100466万元，切实管控好新增项目融资“安全阀”，严堵“后门”的同时用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用。五是财政电子票据改革减负惠民。坚持“全县一盘棋”，统筹全局一体推动，顺利完成票据改革单位125家，实现了全区域、全票种、全领域三个覆盖率100%，每年可节约成本400余万元，实现从“群众跑腿”到互联网“数据跑腿”服务管理的“蝶变”，收费管理更加规范和公开透明。

虽然1—10月全县财政预算执行较好，但也存在一些困难及不足：一是财政收支矛盾突出。富源属典型资源型经济县，税源以煤炭产业为主，铝电产业为辅，受国家宏观政策、市场价格波动等影响较大，抗风险能力较弱，县级财力保障主要依靠上级补助，财政紧平衡状况短期内难以改善。二是债务偿还极为繁重。随着我县债务偿还进入高峰期，2023年需要偿还债务本息15.80亿元，偿债筹资压力极为艰巨，化债空间进一步收窄、偿债能力不足，债务风险继续向财政集聚。三是绩效管理有待提高。部分预算单位对资金绩效管理重视不够，重资金争取、轻项目管理，内控机制不健全，监督管理不到位，导致部分财政资金使用绩效不高。

三、下步工作措施

（一）聚力培育财源，稳定财政收入增收。深入落实积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，围绕全县财政三年倍增行动目标，坚定不移强产业、促转型，全力支持打造3个百亿级支柱产业和6个十亿级优势产业，巩固提升煤电铝传统产业，拓展新型优势产业，优化财源支撑结构,实现财政增收新篇章。落实好一月一次财税联席会议机制，全力以赴组织收入，盘活土地资源和国有资源资产，强化非税收入管理，做到均衡入库，确保完成收入预期目标。

（二）全力筹措资金，保障经济社会发展。围绕乡村振兴、产业发展等各项发展战略和补短板、强弱项行业领域，全力争取中央和省预算内投资项目资金。提前做好项目储备，全力争取新增地方政府专项债券资金。研究吃透税收增收留用及高质量发展奖补相关政策，为全县经济发展筹集更多的项目和资金。全面拓宽筹融资渠道，有效吸引社会资本和金融资本支持一二三产业融合发展，全力支持打好产业转型、县城建设、乡村振兴、安全稳定“四大攻坚战”。

（三）强化统筹兼顾，坚决兜实兜牢“三保”。强化全口径预算管理，完善“三保”保障工作方案，坚持“三保”在财政预算编制和支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，增强民生改善和托底保障能力。牢固树立政府过“紧日子”“苦日子”思想，厉行节约、精打细算，尽力而为、量力而行，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，用好每一分财政资金。落实好财政资金直达机制，加快资金分配使用，促进资金规范高效，不断改善和增进民生福祉。

（四）深化财税改革，提高财政治理效能。健全县乡财政管理体制，完善乡镇财源培植、收入征管、最低保障等各项激励制度，提高县乡财政保障能力。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，严控预算调剂追加，硬化预算约束。进一步细化部门预算公开内容、范围，落实好中央和省市对下财政事权与支出责任划分，提升政府会计制度、国库电子支付等改革成果。强化债务风险管控和专项债券全生命周期管理，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深化“放管服”改革，持续落实留抵退税等一系列减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度，切实优化营商环境，让政策“红包”惠企富民。

（五）强化财金融合，竭力服务县域发展。强化产融有效对接，深化拓展财政引领和“杠杆”撬动功能，创新重点领域投融资机制，推动财政金融融合服务经济社会发展。引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展产业的支持。打好经济财政稳进提质“组合拳”，助力经济企稳回升、稳进提质，全面加大政府采购支持中小企业力度，进一步降低交易成本。健全融资担保体系，增进政银企信贷务实合作，破解企业“融资难、融资贵”问题，激发中小微企业创新创造。全力以金融稳保障企业稳、经济稳，以金融活促进市场活、经济活，为全县高质量跨越发展注入更强大的金融功能。

主任、各位副主任，各位委员，做好2023年财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导及县人大常委会的监督指导下，深入学习贯彻落实党的二十大精神，主动服务大局，勇毅担当作为，用心用情用力谱写财政三年倍增行动计划新篇章，为推动富源经济社会高质量跨越发展作出新贡献！

监督索引号53032503100011111

1-2022年富源县财政决算公开目录20231208040710342.xlsx

2-2022年富源县政府决算公开表格20231211102857018.xls

3--2022年富源县本级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明.docx

4-2022年富源县社保基金预算收支科目变动说明20231208040710872.doc

5-2022年富源县重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付安排情况、预算绩效工作开展情况、举借政府债务情况）20231211115127811.doc

6-云南省2022年度富源县“三公”经费说明20231211115133209.docx

7-富源县2022年绩效评价报告公开网址20231211115137936.xls