根据《富源县财政局关于开展县级部门财政支出绩效自评工作的通知》（富财绩〔2020〕3号）文件要求，富源县后所镇人民政府认真开展2019年部门财政支出绩效自评工作，现将有关情况报告如下。
一、部门基本情况
（一）部门概况
1.2019年后所镇共有7个预算单位，具体机构情况如下：行政单位2个，参公管理事业单位1个，事业单位4个。行政单位是后所镇人民政府、后所派出所；参公管理事业单位是后所财政所；4个事业单位分别是：后所镇文化综合服务中心、后所镇社会保障服务中心、后所镇国土和村镇规划建设服务中心、后所镇后所镇农业农村综合服务中心。
2.2019年部门重点工作概述：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、省、市、县重要会议精神，抢抓乡村振兴战略重大机遇，以高质量跨越发展为主题，以转变经济发展方式为主线，全力打好产业提质、脱贫攻坚、乡村振兴、安全维稳“四大攻坚战”，统筹推进强基础、稳增长、调结构、育产业、惠民生“五项工作”，抓实脱贫攻坚、特色农业、重点项目、招商引资、民生事业、生态保护“六个着力点”，推动全镇经济社会再上新台阶，实现全面建成小康伟大梦想。
（二）部门绩效目标的设立情况
1.部门总体绩效目标（2019年-2021年期间）：一是着力稳增长、促发展，综合经济稳中向好。二是着力转方式、调结构，产业发展亮点纷呈。三是着力强基础、提品位，镇村面貌明显改善。四是着力补短板、育产业，脱贫攻坚成效显著。五是着力抓安全、保稳定，和谐局面持续巩固。六是着力惠民生、增福祉，社会事业全面发展。七是着力提效能、优服务，自身建设逐步加强。
2.部门年度重点工作任务及绩效目标：一是持续打好脱贫攻坚战，全力巩固提升扶贫成效：对标对标，查缺补漏，进一步巩固提升脱贫攻坚成果，认真做好脱贫出列考评工作，确保顺利通过国家、省级脱贫出列考评验收。二是精心谋划产业发展思路，奋力推动高质量跨越发展：以国家乡村振兴战略规划纲要为指导，紧扣“1+4”经济指标，立足资源优势，强化服务保障，构建特色鲜明、基础扎实的产业发展体系，确保经济总体平稳增长。三是实施乡村振兴战略，努力推进镇村协调发展：以美丽乡村为建设目标，进一步完善镇村规划体系，深入推进提升城乡人居环境，进一步完善机制，狠抓各项制度落实，让提升镇村人居环境。四是全面发展民生事业，推进公共服务均等共享：进一步完善学校基础设施，抓好校安工程和薄弱学校改造，完成迤后所小学扩建、后所中学C级危房改造等项目建设。五是深入开展生态环境治理，打好碧水蓝天净土保卫战：坚持生态立镇、绿色惠民，建设美丽宜居后所；全面推进节能减排，大力发展循环经济，推进水、土地、矿产等资源节约集约利用；加大环境治理力度，严格环保执法，形成政府、企业、公众共治的环境治理体系。六是竭力维护安全稳定，巩固经济社会发展基础：坚持把安全工作放在重于一切的位置，认真贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针，严格落实“党政同责、一岗双责、失职追责”和安全生产“五级五覆盖”的要求，层层落实责任。
（三）部门整体收支情况
2019年财政拨款收入2621.13万元；财政拨款支出2699.27万元，其中：基本支出2181.03万元，占本年支出80.8%，用于保障后所镇镇、村两级政权机构正常运转的日常支出，2019年项目支出518.24万元，占本年支出19.2%，小海子足球场竣工投入使用，新建迤后所社区居家养老服务中心。
2019年末财政拨款年末结转和结余资金210.52万元，比上年减少78.14万元，减少27.07%，其中：基本支出结转210.52万元，比上年减少68.14万元，减少24.45%，项目支出年末结转和结余0万元，比上年增减减少10万元，减少100%。
2019年“三公经费”决算数与2018年相比下降82.9万元，降低61.49%，其中公务接待费同比降低54.08%，公务用车运行维护费同比降低74.59%。
（四）部门预算管理制度建设情况
1.高度重视预算支出绩效评价工作，成立了以镇长为组长，副镇长为副组长，站所主要负责人为成员的预算支出绩效评价领导小组，明确各职能站所的评价责任，进一步强化各单位对财政预算支出管理意识。
2.加强对上级财政预算资金管理方面制度的学习培训，不断提高财务人员的业务工作能力。
3.不断健全完善后所镇人民政府内部控制基本制度，从制度上加强经费管理，在经费管理中加强预算约束，确保经费使用合理、合法、合规，进一步强化对权力的监督和制约，有效防控廉政风险及其他风险，切实提高政府管理水平。
4.严格执行“三公经费”、差旅费、会议费、培训费等管理办法，严把支出内容、原始票据、资金拨付、审核签批“四关”，从严控制各种节会、庆典、会议、考察等经费。
二、绩效自评工作情况
（一）绩效自评目的
通过全面开展财政支出绩效评价，强化财政支出绩效理念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置作用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段，以评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。
（二）自评指标体系
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
指标内容 |
评价标准及对应分值 |
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投入（15分） |
目标设定（5分） |
目标合理性 |
2 |
部门设定的整体绩效目标；1、是否符合国家法律法规、发展总体规划；2、是否符合部门“三定”方案职责；3、是否符合县委、县政府发展规划、工作部署及本部门中长期实施规划和年度工作安排。 |
三项符合（2分）；二项符合（1分）；一项符合（0.5分）；均不符合（0分）。 |
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目标明确性 |
3 |
部门设定的整体绩效目标：1、是否将部门整体绩效目标细化为具体的工作任务；2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；3、是否与部门年度任务或计划相对应；4、是否与本年度部门预算资金相配备。 |
每一项相符合0.5分，总分3分。 |
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预算配置（10分） |
财政供养人员控制率 |
3 |
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率。 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。 编制数：机构编制部门核定批复的部门人员编制数。 |
目标值≤100%；达到目标值得3分，超过目标值的，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
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“三公经费”变动率 |
4 |
本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费预算的变动比率”。 “三公经费”变动率=〔（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数〕×100% “三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费．公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
目标值≤0；达到目标值得4分；未达到目标值的采用比率扣分法：扣分值=“三公经费”变动率×4×10，变动率达10%以上的扣4分。 |
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项目安排率
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3 |
部门（单位）本年度项目预算安排额度与部门预算总安排额度的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责的保障程度。项目安排率=（项目安排金额/部门预算总金额）×100%。以部门预算批复为准。 |
目标值≥60%。达到目标值得3分，采用完成比率法计分：得分=项目支出安排率/60%×100%×3。 |
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过程（60分） |
预算执行（35分） |
预算完成率 |
8 |
通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较。 预算完成率=（上年结余结转+年初预算+本年追加追减预算-年末结余）/（上年结余结转+年初预算+本年追加追减预算）×100%。 |
目标值：100%。达到目标值得8分；100%＞结果≥90%，得7分；90%＞结果≥80%，得5分；80%＞结果≥70%，得3分；结果＜70%得0分。 |
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预算调整率 |
2 |
部门本年度预算调整数与预算数的比率。 预算调整率=（本年追加预算/年初预算）×100%。 （注：增人增资、中央、省、市级下拨资金、财政统筹奖金除外，其余均须纳入） |
目标值≤10%。达到目标值得2分，超过目标值上限的每增加1个百分点扣0.1分，扣完为止。
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支付进度率 |
5 |
部门年度支付数与年度预算（调整）数的比率。 半年支付进度=部门上半年实际支出÷（上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减）×100% 全年支付进度=部门全年实际支出÷（上年结余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加追减）×100% |
目标值：100%。半年进度：结果≥50%，得2分；50%＞结果≥40%，得1分；结果＜40%，得0分。 全年进度：结果：100%，得3分；100%＞结果≥90%，得2分；90%＞结果≥80%，得1分；结果＜80%，得0分。 |
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结转结余率 |
5 |
通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较。 结转结余率=（结转结余总额/支出预算数）×100%。 （注：追加资金的结余结转额度须纳入计算） |
目标值：0%。未达到目标值的每增加0.5个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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公用经费控制率 |
5 |
通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率。 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。 |
目标值≤100%。达到目标值得5分，未达到目标值的每增加0.5个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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“三公经费”控制率 |
5 |
部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率。 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出/“三公经费”预算安排数）×100%。 |
目标值≤100%。达到目标值得5分，未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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采购制度健全性
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2 |
评价要点： 1．是否建立了政府采购内部控制制度（明确采购事项的责任科室和责任人）； 2．是否建立了政府采购验收履约制度； 3．是否建立了集体研究确定采购方式和进口产品制度； 4．是否建立了集体研究确定代理机构制度。 |
达到目标值得2分，少一项扣0．5分，扣完为止。 |
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政府采购执行率 |
3 |
通过对部门本年度政府采购实际金额与政府采购预算数的比较。 政府采购执行率=（政府采购实际金额/政府采购预算数）×100%。 （注：政府采购项目中非预算内安排的项目除外。） |
目标值：90%。具体评分：结果≥90%得3分，100%＞结果≥90%，得3分，90%＞结果≥80%，得2分；80%＞结果≥70%，得1分；结果＜70%得0分。 |
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预算管理（15分） |
管理制度健全性 |
3 |
评价要点： 1、是否已制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； 2、相关管理制度是否合法、合规、完整； 3、相关管理制度是否得到有效执行。 |
达到目标值得3分，少一项扣1分，扣完为止。 |
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资金使用合规性 |
8 |
评价要点： 1．符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定； 2．资金的拨付有完整的审批过程和手续； 3．项目的重大开支经过评估论证； 4．符合部门预算批复的用途； 5．不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况； 6．不存在违反财经纪律，被有关部门约谈的情况； 7．不存在违反财经纪律，被公开通报批评的情况。 |
达到目标值得8分，违反前4项的，每项扣1分；违反第5项或第6项扣4分；违反第7项扣8分，扣完为止。 |
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预决算信息公开性 |
4 |
部门是否按照政府信息公开规定公开预决算信息： 1．按规定内容公开预决算信息； 2．按规定时限公开预决算信息； 3．基础数据信息和会计信息资料真实； 4．基础数据信息和会计信息资料完整。 |
达到目标值得4分，少一项扣1分，扣完为止。 |
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资产管理（10分） |
管理制度健全性 |
3 |
部门资产管理制度是否健全完整： 1、是否已制定或具有资产管理制度； 2、相关资金管理制度是否合法、合规、完整； 3、相关资产管理制度是否得到有效执行 |
达到目标值得3分，少一项扣1分，扣完为止。 |
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资产管理安全性 |
4 |
部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用以反映和评价部门资产运行情况。 1．资产是否保存完整； 2．资产处置是否合理、规范； 3．资产账务管理是否合规，帐实相符； 4．资产有偿使用及处置收入是否及时足额上缴。 |
达到目标值得4分，少一项扣1分，扣完为止。 |
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固定资产利用率 |
3 |
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率。 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。 |
目标值≥90%。达到目标值得3分，采用完成比率法计分：得分=固定资产利用率/90%×100%×3。 |
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产出（15分） |
职责履行（15分） |
年度项目资金支出率
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8 |
部门履行职责而支出的项目总金额与计划安排的项目总金额的比率。 项目资金支出率=（实际支出金额/计划安排金额）×100%。 （注：追加的专项资金须纳入计算） |
目标值：100%。达到目标值得8分；100%＞结果≥95%，得7分；95%＞结果≥90%，得6分；90%＞结果≥85%，得4分；85%＞结果≥80%，得3分；80%＞结果≥70%，得2分；结果＜70%得0分。。 |
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重点工作办结率 |
7 |
部门年度重点工作实际完成数量与年初计划．年中交办或下达数量的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 重点工作办结率=（重点工作实际完成数量/应完成数量）×100%。。
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目标值：100%。达到目标值得7分，采用完成比率法计分：得分=重点工作办结率×7，≤80%不得分。 |
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效果（10分） |
履职效益（10分） |
综合效益 |
5 |
部门职责履职是否： 1、提高综合服务水平和履职能力，抓好县委、县政府重大决策部署贯彻执行情况；2、全力做好全镇重点领域改革的服务工作，落实各项重大改革任务；3、紧盯“两不愁三保障”硬任务，巩固提升脱贫成效；4、围绕中心工作，服务发展大局。 |
四项全部符合5分；符合其中4项分；符合其中二项3分；符合一项及以下不得分。 |
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社会公众或服务对象满意度 |
5 |
通过问卷调查了解社会公众在部门履职效果．解决民众关心的热点问题等方面的满意度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。 |
按照满意度调查表平均满意度确定优秀（5分）；良好（4分）；合格（3分）；不合格（0分） |
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合计 |
总得分 |
100 |
—— |
—— |
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评价等级设置为优秀、良好、合格和不合格四个等级。综合得分优秀（得分≥90），良好（90＞得分≥80），合格（80＞得分≥60），不合格（得分＜60分）。
（三）自评组织过程
1．前期准备
（1）根据《富源县财政局关于开展县级部门财政支出绩效自评工作的通知》及县财政局会议精神，我镇成立了绩效评价工作组，成立主要领导任组长、分管领导任副组长，各站所主要负责人为成员的绩效评价领导小组和办公室，负责财政支出绩效自评工作，并制定绩效再评价工作方案；
（2）走访相关职能部门，了解现行整体绩效评价方法与资金管理、资产管理的具体做法，听取他们对整体支出绩效再评价体系设立的意见和建议；
（3）及时召开绩效自评工作布置会，认真讲解绩效自评要求，与单位领导和财务人员对接，收集再评价所需材料；
（4）对绩效再评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效再评价指标体系。
2．组织实施
（1）查阅资料。查阅2019年度预算安排、预算追加、经费支出、资金管理、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
（2）核实数据。对2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2019年度部门整体支出情况与2019年度预算情况、2018年度部门整体支出情况进行比较分析。
（3）实地查看。现场查看各类实物资产。
（4）调查。从经济发展满意度、社会公众满意度、生态环境满意度、政府履职满意度等方面进行调查。
（5）汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评价指标评分表。
（6）形成绩效评价报告。
三、评价情况分析及综合评价结论
2019年，我镇根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。我镇2019年度部门整体支出绩效评价自评为98分，评价等级为优秀。
预算管理方面，财政供养人员在职人员控制率小于100%，支出总额控制在预算总额以内，其中“三公”经费减幅61.49%。制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化，资金使用管理需进一步加强。
资产管理方面，建立了资产管理制度，固定资产利用率高于90%，定期进行了资产盘点和资产清理，总体执行情况良好。
资金效益方面，随机选取了各年龄层次的村民群众进行公众满意度调查，通过调查统计分析获取了人民群众对经济发展满意度、社会公众满意度、生态环境满意度、政府履职满意度各方面的评价，满意度为99%。
四、存在的问题和整改情况
（一）存在的问题
1.预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。
2.因单位全额编制少导致经费不足：绩效工资、乡镇岗位补贴和日常公用经费不足、与实际支出相差较大。
3.结余结转率控制难度大：县级财力不足，不能足额保证所有预算资金；本年项目建设有部分未完工，导致项目经费未拨付出去。
（二）整改情况
1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单各单位的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。
2.加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。
3.完善资产管理，抓好“三公经费”控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公经费”的规模和比例，把关“三公经费”支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公经费”的管理，合理压缩“三公经费”支出。
4.在预算预算执行过程中，及时跟踪预算资金使用情况，定期进行统计，分析预算执行中存在的问题及原因，采取措施合理加快执行进度。同时在支付项目款时，按照项目资金的有关财务管理规定，项目建设项目竣工后，抓紧办理工程价款结算，及时请拨项目资金，减少项目资金结余。
5.对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。
五、绩效自评结果应用
此次绩效评价工作完成后，我镇拟将在评价中发现的问题进行汇总，并进行进一步的分析，对专项资金在使用过程中较好的单位和存在问题的单位进行统计，作为以后专项资金安排的重要依据。同时根据自评情况，建立激励与约束机制，针对自评中出现的问题，及时调整，加强财务管理提高财政资金使用效益和部门工作效率。
六、主要经验及做法
（一）实行专账管理。按照各项专项资金管理和使用办法，按会计制度进行单独的会计核算，专项资金使用规范，账务清晰，原始凭证齐全。
（二）实行责任目标管理。在项目实施和资金使用过程中，镇党委政府高度重视，制定了科学合理的实施方案，并按照项目批复的内容实施项目建设，实行责任目标管理，项目建设完工后，经检查验收合格，进行资金拨付。
（三）自觉接受检查监督。按照各自职责，落实各项制度措施，自觉接受各级财政、审计、纪检、监察等部门的检查和监督。
七、其他需说明的情况
无。
富源县后所镇人民政府
2020年7月7日