县十七届人大一次
会议文件（四）

各位代表：
受县人民政府委托，现将富源县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算（草案）提请县第十七届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2016年财政预算执行情况
2016年，是富源财政运行异常艰辛并实现财力保障成果丰硕的一年。面对严峻的财政形势，在县委的坚强领导、县人大及其常委会的有力监督和支持下，牢牢把握稳中求进工作总基调，深入贯彻落实发展新理念，以推进供给侧结构性改革为主线，克难攻坚、砥砺奋进，全力以赴强征管稳增收、优支出保重点、助建设促转型、兜底线惠民生、严监管提效益、推改革增活力，实现财政收入困境中稳定增长，圆满完成了县十六届人大四次会议确定的财政预算目标，财政预算执行情况整体良好，为全县经济社会发展提供坚实财力保障。
（一）财政收支预算执行情况
1．收入预算执行。2016年，全县一般公共预算收入完成92100万元，同比增收6349万元、增长7.40%，为县第十六届人大四次会议确定预算数92000万元的100.11%，其中，税收收入完成70193万元，同比增收7256万元、增长11.53%；非税收入完成21907万元，同比减收907万元、下降3.98%（详见附表一）；基金收入完成255万元，同比减收3780万元、下降93.68%（详见附表三）。
2．支出预算执行。2016年，全县一般公共预算支出完成379268万元，同比增支73683万元、增长24.11%，其中，县财力支出完成255249万元，同比增支28926万元、增长12.78%；基金支出完成9878万元，同比增支1468万元、增长17.46%；国有资本经营预算支出完成0万元（详见附表二、四、五）。
3．预计平衡情况。2016年，全县一般公共预算收入完成92100万元，预计上级补助收入291894万元（其中，一般性转移支付补助167875万元，专项转移支付补助124019万元），新增政府债券收入1500万元，上年结余3613万元，调入资金16382万元，收入合计405489万元。全县地方一般公共预算支出379268万元，上解上级支出26221万元，支出合计405489万元。收支相抵，结余0万元。
2016年，全县政府性基金收入完成255万元，预计上级补助收入4959万元，上年结余1500万元，调入资金4864万元，收入合计11578万元。政府性基金支出9878万元，调出资金1500万元（公共租赁住房资金从政府性基金改列一般公共预算支出），支出合计11378万元。收支相抵，结余200万元（因上级专款到位较晚，结转下年乡村清洁工程补助支出200万元）。
以上执行情况均为快报数，待市财政局批复富源县2016年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
（二）关于两项补助收入使用情况说明
根据《曲靖市财政局关于下达2016年均衡性转移支付和县级基本财力保障资金的通知》（曲财预〔2016〕141号）《曲靖市财政局关于下达2016年省对下第二批财力补助的通知》（曲财预〔2016〕232号），两项补助收入合计24890万元，同比增加3579万元、增长16.79%。具体使用情况：一是均衡性转移支付补助22740万元，全部用于行政事业单位工资发放。二是县级基本财力保障机制奖补2150万元，其中，村干部提标补助69万元，行政事业单位津补贴提标2081万元。
（三）政府性债务余额情况
2016年，通过省人民政府发行地方政府债券置换存量债务149069万元，县财政筹集资金归还本金13823万元、利息11397万元。截至2016年末，全县审计甄别后政府负有偿还责任债务余额340722万元，政府或有债务445万元。县第十六届人民代表大会常务委员会第二十五次会议批准县人民政府2016年政府性债务限额为383400万元。
（四）财政执行主要成效
1．征管举措更加有力。面对异常突出的财政收支矛盾，全力挖存量、盯增量、开新源，巩固促进以煤炭为重点的工业产业转型升级的同时，扶持加快战略性新兴产业和重点工业产业发展，培植新型工业、城镇建设等新兴财源增量，拓展财税收入渠道。全面落实各类税收减免政策，切实为实体经济减负加力。着力强化收入征管举措，年初将9.2亿元收入目标分解落实到12个乡镇（街道）和财税部门、包保责任人员以及细化到月、到季，严格实行挂钩包保、定期研判、情况通报和激励考核四项机制，严格依法治税、税源管控、以票管征、税费清缴和督促检查五举措，切实做到以月保季、以季保年，确保了税费应收尽收。主动应对增收困难，千方百计争取上级支持，全年实际争取到位上级补助29.25亿元，其中，一般性转移支付补助16.79亿元，同比增加1.78亿元、增长11.86%。
2．竭力推动经济增长。全力支持推进以富源北城、沪昆高铁富源北站广场等为重点的一大批项目建成投入使用，全力以赴为稳增长加力增效。投入16.4亿元建成14条市政主干道路并完成绿化亮化工程，富源北站广场如期投入使用。争取中央专项建设基金4.92亿元，资金量居全市第一，重点支持教育、水利等一批基础设施项目，建成校安工程92个、“全面改薄”项目70个。投资6亿元推进小老厂、桂花水库等7件重点水源工程建设，建成安全饮水工程49件、解决2.9万人饮水安全问题。整合投入3.7亿元修建行政村和自然村公路705.8公里，实现行政村全部通油（水泥）路目标。全面落实供给侧结构性改革和“三去一降一补”政策，全力支持产业转型升级，县级配套化解过剩产能资金6379万元，关闭煤矿补助51034万元。投入1080万元扶持“两个10万元”微型企业培育工程450户，增强市场主体发展活力。
3．民生保障持续改善。牢牢守住群众基本生活底线，持续增加财政民生投入，全年民生总支出311928万元，同比增支65718万元、增长26.69%，占全年一般公共预算支出的82.24%。强力推进脱贫攻坚，累计投入16.24亿元建成易地扶贫搬迁60个、美丽宜居乡村60个和整村推进项目37个，黄泥河镇、12个贫困村和15100人脱贫。农林水事务支出37081万元，重点扶持发展高原特色现代农业、农田水利建设和农业综合开发。投入5713万元建成一事一议、“四位一体”等财政奖补项目62个。发放各项惠农补贴7117万元、惠及农户16万户。全力支持教育优先发展，教育总支出10.82亿元，其中，县级财政投入4664万元的县第七中学建成招生，县城高级中学、县职业技术学校主体工程基本完工。投入义务教育公用经费10385万元、营养改善计划资金9950万元、农村义务教育贫困寄宿生补助6373万元。投入119.32万元资助建档立卡高中贫困家庭学生3177名。全年科技支出1133万元，文化体育与传媒支出2346万元，其中，投入347万元推进公共文化服务体系示范县建设。县财政补助新农合个人参合资金2223万元、参合农民68.22万人，发放城市和农村低保资金1.38亿元惠及89.82万人次、城乡居民养老保险7658万元惠及90万人次、高龄补助713.5万元惠及11501人。投入保障性安居工程资金10062万元，其中，农村危房改造拆除重建6000户。深入推进生态文明、节能环保、“平安富源”等建设，及时兑现乡镇岗位工作补贴、村（居）委会干部待遇提标等有关政策。
4．资金绩效日益显著。健全内部控制规范机制，严格执行全口径预算编制、审查和执行。成立内控管理委员会，紧盯重点领域与关键环节，加大县乡公共财政监管、资金安全检查密度，切实堵塞管理漏洞。强化预算执行跟踪问效，重点加大审计整改意见的监督落实，推进依法行政、依法理财。强化项目绩效管理，完成绩效评价项目2个。完善盘活存量资金长效机制，盘活并统筹安排使用存量资金4973万元。严格执行政府采购服务实施细则和指导目录，全年实际完成政府采购14854万元，资金节约率达10.64%。牢固树立过紧日子的思想，强化控源节流、公开监督、支出管控和监督检查等措施落实，全县“三公”经费支出同比下降35.30%。完善民生资金、惠农资金等长效监管机制，提高了财政资金使用绩效。
5．财政改革更具活力。不断健全县乡财政管理体制，提高乡（镇）、街道基本公共服务保障能力，促进财权与事责相适应。严格执行全口径预算编制和预决算公开，扎实开展2017—2019年三年滚动财政收支规划编制工作，县级财政收支预决算和县直部门63家预算单位预决算信息100%公开发布，广泛接受社会监督。深化国库集中支付改革，乡（镇）、街道基层预算单位改革扩面达100%，累计办理公务卡4316张，连续第三年成功编制权责发生制政府综合财务报告，启动县财政局、公安局等10个政府部门权责发生制综合财务报告试编工作。全面推行“营改增”改革，5273户纳税企业“营改增”试点工作顺利推进。强化政府性债务动态防控和风险预警管理，防范并减少政府债务风险，提高了财政“四化”管理水平。
6．创新金融助推发展。全力克服既要保“吃饭”又要搞建设的双重艰巨压力，立足破解煤电资源型县域经济发展困境，持续推进以新型工业化、新型城镇化“两轮驱动”战略为重点，强化财政金融融合，采取政府购买服务、BT等方式筹措资金，全方位支持富源北城、脱贫攻坚、沪昆高铁富源北站广场、安置小区、工业园区、玉顺湖公园及规划展示馆、体育活动中心以及教育、水利、道路、卫生、塌陷区治理等一大批重点项目建设。启动沪昆客专富源北站城市交通枢纽工程、省道S213线富源县城东过境线改扩建等5个项目作为国家PPP项目库入库申报工作。成功与富滇银行签署5年内提供不少于20亿元银政战略合作协议，重点支持 “十三五”民生工程、重点项目、产业转型、新兴产业等发展。强化政策性贷款力度，发放贴息贷款1.12亿元，培育贷免扶补、创业担保等市场主体发展，增强经济发展活力。
回顾和审视过去一年的财政工作，任务异常艰巨、困难前所未有、成绩来之不易。但是，财政工作仍然面临诸多困难：一是财政收入增长艰难。受煤炭市场低迷、“营改增”、国家政策性减免税等诸多因素影响，传统税源增长乏力，新兴税源支撑不足，税收增长基础薄弱，财政收入增收极为困难。二是财源培植举步维艰。以煤电为支柱产业和主要财源的特殊经济结构，在国家去产能等调整经济结构政策的洪流中受到严重冲击，煤电产生的税收大幅下滑，难以寻找和培育可替代产业。三是刚性支出增长迅猛。脱贫攻坚、养老保险并轨、民生保障及供给侧结构性改革配套等支出需求增加较快，2016年仅保工资、保运转和保基本民生支出就需32.76亿元，县级财力缺口高达9.58亿元，收支矛盾异常突出，财政平衡压力加大。四是还本付息压力加剧。截至2016年底全县政府性债务余额34.1亿元，2017年财政需归还到期债务本息11.81亿元，加重了财政压力，财政资金筹措任务更加繁重。五是资金绩效有待提高。财政管理的绩效体系、内控机制、监督检查、成果应用等亟待进一步健全完善。面对这些困难和问题，我们将高度重视、主动探研、竭力攻坚，切实采取措施有效解决。
二、2017年财政预算（草案）及财政工作要点
2017年，是富源提档加速、转型发展的重要之年，也是决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康和推进供给侧结构性改革的关键之年，做好全县财政改革发展工作意义重大、影响深远。
2017年全县财政工作和预算编制指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议以及中央、省、市财政工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话和考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻发展新理念，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，以深化财税体制改革为抓手，深入落实“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”工作总要求，推进产业转型、厚植涵养财源，精细预算编制、硬化预算约束，优化支出结构、竭力保障重点，创新扶持方式、持续改善民生，注重绩效管理、防范化解风险，深化财税改革、构建现代财政，奋力推动富源经济跨越发展、社会和谐稳定。
（一）财政预算安排
按照《中华人民共和国预算法》及全口径预算编制相关要求，立足强化统筹、严控一般、优化结构、确保重点的原则，综合考虑财税承载能力和加快经济社会发展客观需要的基础上，建议2017年全县一般公共预算收入完成100390万元、增长9.00%，县级一般公共预算支出安排278300万元、增长9.03%，编制2017年地方一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算。具体安排如下：
1.一般公共预算。2017年，全县一般公共预算收入安排100390万元，同比增加8290万元、增长9.00%（详见附表六）。按照现行财政体制测算，预计上级一般性转移支付178300万元（上级专项转移支付补助未列入，执行中以上级实际下达数为准），调入资金30000万元，上解上级支出30390万元，地方一般公共预算预计可用财力278300万元，比2016年县级财力实际支出255249万元增加23051万元、增长9.03%。
安排2017年地方一般公共预算支出413500万元（含专项转移支付补助135200万元），同比增支34232万元、增长9.03%（详见附表七）。按照财力算账安排本级一般公共预算支出278300万元，同比增加23051万元、增长9.03%（详见附表八）。一是人员工资及补助等支出160700万元，其中，人员工资152100万元、乡镇干部岗位补贴5600万元、公务交通补贴3000万元。二是工资性费用54800万元，其中，机关事业单位养老保险21600万元、机关事业单位职业年金8700万元、住房公积金13000万元、医疗保险5800万元、公务员医疗补助3100万元、其他工资性费用2600万元。三是公用经费及保运转支出25700万元。四是乡镇安全维稳及事业发展支出3600万元。五是基本民生支出27500万元。六是预备费6000万元。由于县级财力不足，保工资、保运转、保民生存在较大缺口，基本民生支出仅能安排27500万元，专项保障中央、省级定项转移支付补助，具体项目是：农村综合改革转移支付2600万元，村（居）委会养老保险700万元，脱贫攻坚1000万元（部门公用经费压缩10%部分），公安司法办案业务费及业务装备费1500万元，新型农村合作医疗5000万元，基本养老保险及低保6000万元，义务教育转移支付6000万元，科技投入及非税收入返还4700万元。
2．政府性基金预算。2017年，全县政府性基金预算收入5200万元，同比增加4945万元、增长1939.20%（详见附表九）。安排支出5200万元（详见附表十），具体如下：城乡社区支出5200万元，其中，县城路灯电费及维修费400万元，县城公共绿地管养500万元，县城市政公共设施零星维护支出400万元，污水处理服务费1000万元，失地少地农民补助2200万元，专项债券付息260万元，乡村清洁工程200万元，市政公共基础设施改造240万元。
3．社保基金预算。2017年，全县社保基金预算收入安排161838万元，同比增长71.1%，其中，基本养老保险基金9357万元，基本医疗保险基金14197万元，失业保险基金2141万元，工伤保险基金1429万元，生育保险基金390万元，新型农村合作医疗基金41999万元，城镇居民医疗保险基金2218万元，城乡居民基本养老保险基金13898万元，其他社会保险基金收入（机关事业养老保险）76209万元。安排社会保险基金支出116711万元，同比增长74.8%，其中，基本养老保险基金支出9158万元，基本医疗保险基金支出12384万元，失业保险基金2141万元，工伤保险基金1424万元，生育保险基金389万元，新型农村合作医疗基金38818万元，城镇居民医疗保险基金2218万元，城乡居民基本养老保险基金8002万元，其他社会保险基金支出（机关事业养老保险）42177万元（详见附表十一、十二）。
4．国有资本经营预算。国有资本经营收入包括国有企业上缴利润、国有股份红利收入等。2017年全县国有资本经营无收支预算（详见附表十三、十四）。
（二）财政工作要点
1．强化举措抓征管，全力以赴确保财政增收。面对财源结构单一和清费减税持续的多重压力，全面落实稳增长举措，竭尽全力组织收入。聚集合力抓收入。深入开展“狠抓落实年”活动，切实将100390万元的收入预期目标按月、到季分解落实到乡（镇）、街道财税部门和包保责任人员，严格落实挂钩包保、定期研判、责任到人和激励考核机制。严格落实依法治税、税源管控、以票管征、税费清缴和督促检查工作举措，强化税收和非税收入分析预测、动态监控机制，及时掌握收入变化，确保收入应收尽收，做到以月保季、以季保年。强化联动促治税。深化国地税联合纳税治税，管控重点税源，细征零散税收，适时开展税费专项清查，切实加大“清欠、催缴”力度，严防“跑冒滴漏”。强化政府投资重点项目税收征管，加大非税收入征管力度，全力挖掘增收潜力，做到税费并重、大小兼顾、及时入库。千方百计争补助。坚持依法征管，坚决不收过头税，严禁越权减免税。强化收入预算执行研判，杜绝虚增收入现象。努力提高税收收入占比，加快改善收入质量。研究吃透上级有关政策，跟踪掌握政策扶持方向，重点做好一般性转移支付补助、政策性产业扶持、重大基础项目资金、置换到期政府性债务等工作，在稳存量上下功夫、在抓增量上求突破，竭力确保财政持续稳定增收。
2．健全体系强管理，全力以赴提升预算绩效。牢固树立“过紧日子”的理念，以政府的“紧日子”换取老百姓的“好日子”，确保每一分钱都用在刀刃上。完善预算编审。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》和预算管理有关规定，立足补短板、激活力、增实效，健全公共预算标准管理体系，全口径精细编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算，推进三年中期滚动财政收支规划编制工作，确保财政预算科学、规范和公开透明。严格预算约束。强化财政预算的严肃性和法制性，预算执行中凡未纳入年初预算支出的项目，除涉及安全、维护社会稳定、自然灾害救助等特殊情形外，一律不办理预算追加。盘活存量资金。健全存量资金盘活长效机制，严格执行按月动态跟踪监控分析制度，全面加速国库集中支付序时进度，降低各个环节的资金沉淀，切实提高资金使用效率。
3．统筹兼顾保重点，全力以赴推动经济发展。全面落实积极稳健的财政政策，强化重点领域资金投入保障，推动经济持续增长。竭力保障重点支出。坚决把保工资、保运转、保民生、保安全和保稳定支出摆在首位，切实压缩“三公”经费和行政成本支出，全力保障县委、县政府重大决策、重点项目的资金需求。全力保障项目建设。千方百计争取资金、整合资金、挤出资金，围绕富源北城综合开发、教育、水利等民生工程，重点支持建设一批强基础、利长远、惠民生的重大项目，增强城乡经济发展后劲。扶持产业转型升级。全面落实供给侧结构性改革和“三去一降一补”有关政策，推进以煤炭产业为重点的工业转型升级，支持推动“互联网+”行动，推进生物资源、有色金属加工制造、精细化工、现代商贸物流和文化旅游五大产业发展。扶持“两个 10 万元”小微企业培育工程。支持改善配套基础设施，强化服务要素保障，做强骨干企业、做大主导产业，增强县域经济综合实力。
4．创新扶持强突破，全力以赴改善民生福祉。坚定不移牢牢守住群众基本生活底线，补齐民生短板，增强群众获得感和幸福感。全面推动脱贫攻坚。2017年部门预算公用经费一律再压缩10%、投入1000万元专用于脱贫攻坚工作，筹资支持推动产业发展、易地搬迁、基础设施等专项扶贫行动，改造农村危房5000户，建设美丽宜居乡村50个，确保3 个贫困镇和 10 个贫困村出列、8481人如期脱贫。扶持特色产业发展。以扶持产业基地、精品庄园、交易市场等为突破口，着力打造高原特色产业，扶持壮大一批以魔芋、核桃、大河乌猪等为重点的产业基地和优势品牌。促进基础设施改善。支持实施435 公里通自然村公路硬化、迤启、桂花等6件水库项目及50件水利脱贫工程，建设9000亩高标准农田，推进农田水利建设和农业综合开发。做好一事一议、“四位一体”等财政奖补项目建设。推动社会事业发展。支持“全面改薄”项目建设，全面落实“两免一补”、“三名工程”、营养改善计划、建档立卡高中贫困家庭学生资助等教育扶持政策，促进教育事业均衡发展。深入推进县级公立医院改革，扶持公立医院重点专科建设，推进公共卫生服务规范化、均等化。强化各项社会保障投入，支持做好农村最低生活保障制度与扶贫开发政策有效衔接。扶持公益文化、旅游等项目建设，着力解决民生实际困难。强化生态文明建设。支持淘汰落后产能和农村使用清洁能源，促进节能减排，加大天然林保护、石漠化治理及地质灾害治理等工作，改善城乡生态宜居环境。
5．注重绩效强监管，全力以赴提高资金效益。健全公共财政监管体系，切实管好财政资金，不断提高财政资金绩效。严格预算执行。强化财政预算编制、执行、约束以及项目支出绩效与部门预算绩效管理，推进县直部门预决算信息规范公开工作。提升绩效管理。构建项目支出全程绩效管理机制，拓宽绩效评价的广度和深度，落实绩效结果运用，提高资金使用效益。规范资金监管。完善财政内控机制，强化重点行业、重点部门、重点项目和专项资金的监督检查力度，严控资金风险，促进廉政建设。强化执法检查。严格执行政府采购、招投标、会计核算等管理规定，加强税收执法监管和税源监控，严肃查处挤占挪用各类专项资金行为，做好重点支出的跟踪问效。严控“三公”经费。严格执行 “三公”经费、差旅费等管理办法，压缩“三公经费”支出，切实把有限财政资金用于经济发展和改善民生。
6．致力培植重涵养，全力以赴壮大新兴财源。创新财政扶持方式，放大财政杠杆作用，壮大骨干财源，培植新兴财源，优化财源结构。巩固壮大煤电财源。依托煤炭资源优势，支持持续深化煤炭产业转型升级，推进煤炭向精、深加工转化，加快发展下游产业，延伸产业产品链条，巩固提升煤电支柱产业对财税的贡献率。培育新型工业财源。以工业园区为载体，推动园区招商、以商招商和产业链招商，重点扶持科技含量高、附加值高、税利高的企业，推动新型工业经济集约发展，努力形成新的经济增长点，实现以园兴财。培植城镇建设财源。立足北城片区综合开发，完善市政基础设施和公共要素配置，增强产城融合发展活力，扶持发展第三产业。培育房地产产业发展，做好收储土地经营开发，拉动土地收益及房产税收增长。强化项目建设财源。准确把握投资导向，筛选论证一批工业、城建、交通、旅游等方面带动作用大、生态环保、影响深远的重大产业项目，推动项目落地建设，拓宽财税收入渠道。
7．深化改革增活力，全力以赴构建现代财政。全力深化供给侧结构性改革，不折不扣落实各项减税降费政策，促进实体经济企稳向好，增强经济发展生机和活力。深化财政体制改革。重点做好省、市对下事权与财权划分的对接准备工作及县对乡（镇）、街道划分工作，提高县乡财政保障能力。深化财政预算改革。严格执行全口径预算，扎实推进2018—2020年三年滚动财政收支规划编制工作，增强财政预算的前瞻性和可持续性。深化国库支付改革。完善财税库银横向联网机制，提高基层预算单位扩面覆盖率。扎实做好权责发生制政府财务报告编制工作。强化资金绩效管理。健全财政投资评审管理办法，规范政府投资项目管理，强化绩效评审结果运用，对绩效评价差的项目下年度将不予安排支出。严格政府债务监管。持续强化政府性债务清理核实工作，健全政府性债务规模控制和风险预警办法，科学防范政府债务风险，提高财政综合管理水平。
8．创新融合强服务，全力以赴推动项目建设。深化投融资体制改革，创新重点领域投融资机制，整合政府资产和各类资源，壮大政府投融资平台。强化产融对接。增进政、银、企信贷合作，综合运用现代金融手段破解项目资金制约瓶颈，全力支持重点项目建设和社会事业发展。拓展融资渠道。强化沟通汇报，力保沪昆客专富源北站城市交通枢纽工程、省道S213线富源县城东过境线改扩建工程等5个PPP项目纳入国家项目库。围绕公益性建设项目，推动PPP模式和政府购买服务工作，广泛吸收社会资本参与政府项目建设。落实各项扶持政策。加大财政贴息、贷免扶补、创业扶持等政策性贷款力度，扶持促进中小微企业科技创新、成果转化和实体经济发展，增强县域经济发展活力。
各位代表！深知重任在肩，倍感使命光荣，更需倍加努力。让我们在县委的坚强领导、县人大及其常委会的有力监督和支持下，以倾心竭力的果敢、披荆斩棘的气魄、雷厉风行的作风，攻坚克难、奋发有为，为奋力推动富源经济社会跨越发展作出应有的贡献！
以上报告，请予审查。

下载：富源县2016年地方财政预算执行暨2017年地方财政预算（草案）报告附表1—13