| 序号 | 抽查事项名称 | 抽查依据 | 抽查主体 | 抽查范围 | 抽查标准 | 抽查比例 | 抽查频率 | 抽查方式 | 抽查内容 | 备注 |
| 1 | 政府采购代理机构 | 《政府采购法》、《政府采购实施条例》 | 县财政局 | 云南省范围内注册登记过的在富源县代理政府采购业务的采购代理机构 | 《政府采购实施条例》 | 10﹪ | 1次/年 | 现场检查 | 1、是否签订代理协议（）A、是B、否；2、是否按财政部门核准的方式进行（）。A、是B、否；3、是否按规定在指定媒体上发布采购公告和中标（成交）公告等信息（）。A、是B、否；4、采购工作程序是否完整（）A、是B、否；5、采购文件编制是否规范、评分办法是否恰当（）。A、是B、否；6、是否认真落实国家、省、市县优先或强制采购节能环保产品的政府采购政策，并对微小企业给予了6﹪-10﹪的价格优惠（）。A、是B、否； | |
| 2 | 会计人员资质抽查 | 《中华人民共和国会计法》 | 县财政局 | 在职在岗会计人员 | 从事会计工作岗位的人员是否具备会计从业资格证书 | 10% | 2年/次 | 现场检查 | 1、是否具备从业资格证书（）A、是B、否；2、会计从业资格证书是否在有效期内（）A、是B、否；3、会计从业资格证书是否调入工作（）A、是B、否； | |
| 3 | 会计监督检查 | 《中华人民共和国会计法》，《财政部门监督办法》（财政部令第69号），《财政检查工作办法》（财政部令32号） | 县财政局 | 国家机关、社会团体、企业、事业单位涉及财政、财务和会计等事项 | 会计准则、会计制度、会计核算办法、财务准则、财务制度、财务管理办法 | 10% | 1次/年 | 现场检查 | 1、是否依法设置会计账簿（）A.是B.否 2、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整（） A.是B.否 3、会计核算是否符合国家统一的会计制度的规定（） A.是B.否 4、从事会计工作人员是否具备从业资格（） A.是B.否 |
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| 4 | 农业综合开发土地治理项目 | 中华人民共和国财政部令第84号、关于印发《云南省农业综合开发项目验收办法（试行）》的通知 | 县财政局 | 全县农业综合开发土地治理建设项目 | 土地治理项目是否按照相关规定进行管理 | 50% | 1年/次 | 现场检查 | 1、项目规划是否与当地经济和农业发展相结合（） A.是B.否；2、项目建设质量是否符合设计标准（） A.是B.否；3、是否按要求实行县级报账（） A.是B.否。 |