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2019年第1号：富源县人民政府扶贫开发办公室2015年1月至2018年4月预算执行和其他财政收支审计结果

  • 富源县审计局
  • 2019-06-12 09:34
（2019年6月6日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，富源县审计局派出审计组，于2018年10月31日至2018年12月25日，对富源县人民政府扶贫开发办公室2015年1月至2018年4月预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
（一）组织机构情况
富源县人民政府扶贫开发办公室（以下简称县扶贫办）是富源县人民政府主管扶贫开发的行政部门，其中一级财政预算单位1个,内设综合科、项目管理科（革命老区开发建设科）、信贷扶贫开发科、易地扶贫开发科、考核评价科、统计监测科6个职能科室，下设全额拨款事业单位1个；核定行政编制6名、事业编制15名、机关后勤服务人员2名，富源县水务局下属事业单位富源县水土保持站事业编制8名由县扶贫办管理使用。至2018年4月30日实有人员34人，其中：行政编制11人，事业编制15人，在县扶贫办工作的富源县水土保持站事业人员8人。公务用车制度改革后，核定车辆编制1辆，实有公务用车1辆。
（二）部门业务管理情况
根据《中华人民共和国预算法》，县财政局对县扶贫办的年初预算进行了批复，单位按照“以收定支、量入为出、保重点、兼顾一般”的原则，充分发挥资金的使用效益，确保单位各项工作的顺利完成。一是强化财务制度建设，建立健全了各项财务制度，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化，严格执行支出前报告制度和支出后“一支笔”审批制度；二是规范政府采购和单位财产物资报废处理审批程序；三是项目支出按照批复计划，各项工程由县扶贫办监管组织实施，资金由县财政局负责管理使用；四是规范银行账户管理，单位开设的银行存款账户都必须按程序向财政部门申报备案。
（三）部门信息系统情况
富源县人民政府扶贫开发办公室没有配置独立的计算机机房，与县发改局、县统计局共用1个计算机机房，机房位于办公楼四楼。终端用户安装了360安全卫士免费版，业务系统登录采用账号和口令认证访问控制。
自2015年1月1日至2018年4月30日，县扶贫办信息化建设累计投入370470元，其中：购置电脑11台、金额48650元，购置精准扶贫信息系统设备6套、金额253120元，购置打印设备6台、金额68700元。截至2018年4月30日已建成并投入使用的信息系统主要有富源县电子公文交换系统、云南财政管理信息系统、金蝶K3财务核算软件、全国扶贫开发信息系统、富源县阳光监督平台。
（四）部门预算执行情况
2015年县财政下达县扶贫办预算总额475.20万元，其中：年初预算228.91万元、追加调整预算246.29万元。会计报表反映2015年财政拨款收入286.9万元，上年结转188.3万元，收入合计475.20万元；支出合计242.91万元，其中：人员经费112.93万元,日常公用经费129.98万元；年末结转232.29万元。
2016年县财政下达县扶贫办预算总额630.34万元，其中：年初预算246.46万元、追加调整预算383.88万元。会计报表反映2016年财政拨款收入273.05万元，其他收入125万元，上年结转232.29万元，收入合计630.34万元；支出合计386.49万元，其中：人员经费143.33万元,日常公用经费243.16万元（财政拨款支出194.99万元、其他资金支出48.17万元）；年末结转243.85万元（财政拨款结转167.02万元、其他资金结转76.83万元）。
2017年县财政下达县扶贫办预算总额1823.45万元，其中：年初预算257.39万元、追加调整预算1566.06万元。会计报表反映2017年财政拨款收入1567.6万元（含县财政实拨应偿还市扶贫办浦发基金贷款利息1181.43万元），其他收入12万元，上年结转243.85万元，收入合计1823.45万元；支出合计1659.54万元，其中：人员经费175.35万元,日常公用经费302.76万元（财政拨款支出218.07万元含返回县财政航天科工集团捐款154万元、其他资金支出84.69万元），项目支出1181.43万元（偿还浦发基金贷款利息）；县财政收回公用经费额度调减财政拨款结转127.95万元；年末结转35.96万元（财政拨款结转31.82万元、其他资金结转4.14万元）。
2018年县财政下达县扶贫办年初批复预算462.99万元。会计报表反映2018年1至4月财政拨款收入245.96万元，上年结转35.96万元，收入合计281.92万元；支出合计197.63万元，其中：人员经费146.36万元,日常公用经费51.27万元；2018年4月末结转84.29万元（财政拨款结转80.15万元、其他资金结转4.14万元）。
（五）公务支出和公款消费情况
1.“三公”经费、会议费和培训费方面。
2015年“三公”经费预算20万元，实际支出20.69万元，比上年度减少5.30万元、下降了20.39%；会议费预算26.1万元，实际支出26.1万元，比上年度减少139.06万元、下降了84.2%；培训费预算0.39万元，实际支出0.23万元，比上年度增加0.23万元，增长了100%。
2016年“三公”经费预算19.7万元，实际支出24.77万元，比上年度增加4.08万元、增长了19.72%；会议费预算45.10万元，实际支出45.10万元，比上年度增加19万元、增长了72.81%；培训费预算7.48万元，实际支出7.48万元，比上年度增加7.25万元、增长了31.81倍。
2017年“三公”经费预算21.05万元，实际支出20.87万元，比上年度减少3.9万元、下降了15.74%；会议费预算23.45万元，实际支出23.45万元，比上年度减少21.66万元、下降了48.01%；培训费预算0.64万元，实际支出0.64万元，比上年度减少6.84万元、下降了91.45%。
2018年“三公”经费预算6.5万元、会议费预算1万元、培训费无预算；2018年1至4月“三公”经费实际支出23.06万元、未发生会议费和培训费支出业务。
2.楼堂馆所建设方面。县扶贫办2016年办公楼装修支付工程款299037元；2017年县扶贫办与县统计局、县发改局3个单位共同装修职工食堂，每个单位应承担工程款126000元，县扶贫办实际支付工程款126000元。
3.正版软件采购情况。县扶贫办2015年、2016年没有发生正版软件采购业务，2017年通过公开招投标采购精准扶贫信息系统设备6套、金额253120元，2018年1至4月没有发生正版软件采购业务。
4.其他方面。2017年至2018年4月县扶贫办已发生经济业务而未实际支付款项967537.8元，其中：富源县中安新恒邦酒店会议费399722元、富源县森岳酒店接待费31181元、富源县胜境大酒店接待费1376元、富源县人民政府招待所接待费20915元、富源县宏业酒店接待费3530元、富源县东恒食品公司购食堂用猪肉款8577.8元、富源县中安新潮图文印刷部打复印费400203元、富源县中安新潮电脑科技有限公司电脑采购及维护材料费102033元。上述款项未付的主要原因是2017年至2018年4月全县脱贫攻坚任务繁重，上级检查考核验收和全县扶贫培训会议业务增多，扶贫项目材料打复印量大，2017年县财政收回县扶贫办公用经费额度调减财政拨款结转127.95万元。
（六）单位债务和担保情况
2015年至2018年4月县扶贫办未发生单位债务和对外担保业务。
（七）存量资金情况
截至2018年4月30日，审计未发现县扶贫办有存量资金的情况。
（八）审计整改情况
1.以前年度审计整改情况。
富源县审计局2017年2月至2017年4月对县扶贫办2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，审计中发现的主要问题已在原审计期间整改，并出具了《审计报告》（富审报〔2017〕17号）。
2.审计期间已整改的问题。
截至2017年12月31日，县扶贫办发放2017年7月至12月工资薪金未缴个人所得税1338.08元，于2018年1月8日已向地方税务部门申报缴纳；2017年采购精准扶贫信息设备共6套、金额253120元未纳入固定资产管理，于2018年12月20日已补记固定资产253120元，并纳入单位固定资产管理。
审计结果表明：富源县人民政府扶贫开发办公室2015年1月至2018年4月期间的会计资料基本真实地反映了财政财务状况，资金使用基本符合现行财经法律法规的规定。
二、审计建议及采纳情况
富源县审计局建议：一是严格按照《党政机关国内公务接管理规定》的要求，规范公务接待费支出管理；二是针对已发生经济业务而未实际支付的情况，县扶贫办应积极争取资金解决。
富源县人民政府扶贫开发办公室收到审计报告后，积极采纳审计建议，落实建议事项。