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2018年第18号：富源县黄泥河镇鸡场至石窝公路硬化工程竣工决算审计结果

  • 富源县审计局
  • 015158708/2021-02957
  • 2018-06-06 16:11
（二〇一八年六月一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，富源县审计局于2017年11月23日至2017年12月13日对富源县黄泥河镇鸡场至石窝公路硬化工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）投资计划批准情况
根据富源县交通运输局《关于黄泥河镇鸡场至石窝公路硬化工程施工设计图的批复》（富交公〔2016〕52号），该工程建设规模为3.62公里，设计线路为山岭重丘区四级公路，路基宽不低于5.5米，路面宽不低于4.5米，路面结构25cm厚C30水泥砼面层+12cm厚级配碎石基层+15cm厚土夹石调型层。依据云南省发展和改革委员会《云南省发展和改革委员会关于利用国际农业发展基金贷款“云南农村综合发展项目”项目建议书的批复》（云发改外资〔2012〕1872号），该工程为国际农业发展基金贷款富源县农村综合发展项目之一，资金来源为国际农业发展基金贷款。
（二）工程招投标情况
该工程于2016年5月3日在富源县公共资源交易中心进行公开招投标，有5家企业参与投标，经评标，云南杰成建筑工程有限公司为第一中标人，中标价1565882.16元。
（三）工程监理制执行情况
富源县黄泥河镇人民政府委托云南易通工程监理咨询有限公司对该工程进行施工监理，于2016年5月20日签订《建设工程监理合同》。
（四）合同管理制执行情况
黄泥河镇人民政府于2016年5月20日与中标人云南杰成建筑工程有限公司签订了《工程承包合同》，合同价1565882.16元。合同约定：本合同按单价承包，以双方投标文件确定的单价为结算单价，最终工程价款的结算，以本合同所确定的单价乘以实际完成的并经业主和监理工程师签认的工程数量为准。工程于2016年5月21日开工，2016年10月30日完工。富源县交通运输局《关于印发〈富源县黄泥河镇鸡场至石窝公路硬化工程（交）竣工验收鉴定书〉的通知》（富交公〔2017〕95号）评定质量等级为合格工程，实际建成农村公路2.561公里。
（五）资金来源及支出情况
截至2017年12月7日，该工程国际农业发展基金贷款到位资金80万元，其余资金为黄泥河镇政府自筹。支出合计410000.00元（国际农业发展基金贷款富源县农村综合发展项目领导小组办公室拨付施工单位云南杰成建筑工程有限公司工程款392000.00元、黄泥河镇政府支付招标代理费18000.00元）。
（六）工程变更报批情况
该工程设计里程3.62公里，实际完成里程2.561公里，报审工程结算造价1148861.39元，合同价1565882.16元，变更减少造价417020.77元。已按照《富源县政府性投资建设项目设计变更管理办法（试行）》（富政办发〔2009〕51号）的规定，办理了设计变更审批手续。
（七）工程结算审计情况
该工程报审结算造价1148861.39元。因报审结算中存在多计工程量、部分路面厚度未按设计要求施工、结算单价未按合同要求执行等情况，经审计核实，建设单位、施工单位复核并认定，审定结算造价1051896.12元，核减报审结算造价96965.27元。
依据审定工程结算造价和《建设工程监理合同》签约监理服务费用计算标准，该工程监理服务费为12622.75元。
审计结果表明：该工程按规定执行了项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制等基本建设制度，项目审批手续完善；工程建成后，改善了沿路村庄和镇集镇车辆通行及群众出行条件，为地方经济发展奠定了坚实的基础。但在工程结算中存在变更减少工程未扣减工程造价的情况。
二、审计发现的主要问题及处理情况
该工程报审结算造价1148861.39元，审定结算造价1051896.12元，报审结算多计工程造价96965.27元。
上述问题，富源县审计局已按照国家法律、法规的规定，依法出具审计报告并下达了审计决定书。责令富源县黄泥河镇人民政府自行纠正，按审定造价1051896.12元与施工单位进行财务决算。
针对发现的问题，富源县审计局建议：一是在今后的公路工程建设中，建设单位应督促工程监理及现场管理人员认真履职，严格按设计图纸施工，确保结算造价的真实性、准确性。同时，质量监督部门进行检查时，应严格把好路面结构层厚度等质量关。二是建设单位应按合同约定预留质保金，以便监督施工单位做好保修及维护工作；同时，监理服务费按审定的结果与云南易通工程监理咨询有限公司进行财务决算。
三、审计发现问题的整改情况
富源县黄泥河镇人民政府对审计发现的问题已按照审定的工程造价与相关单位进行了结算；在今后工程建设中，同意充分采纳审计提出的有关建议。