富源县审计局深入贯彻落实《云南省基层审计机关审计项目全流程质量控制办法》，推动“科学规范提升年”活动取得实效，从计划、实施、审理、整改等环节入手，构建全覆盖、全链条的质量控制机制，夯实审计质量根基，为经济社会高质量发展保驾护航。
一、科学谋划审计计划，精准服务发展大局。紧紧围绕县委、县政府中心工作，通过召开计划论证会、征求相关部门意见等方式，科学编制2025年度审计项目计划，确保审计项目计划既服务发展大局，又回应社会关切。在财政审计方面，重点开展县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计和部门预算执行审计，突出对预算管理、转移支付、存量资金等关键环节的监督；在风险防范方面，组织实施全县地方政府债务管理专项审计调查，全面摸清债务底数，评估偿债能力；在民生保障方面，安排殡葬领域政策落实、农村公路建设、优抚安置等专项审计调查，切实维护群众利益；在乡村振兴领域，采取“纪审联动”模式对2021-2024年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目资金开展全面审计。同时，创新采用“1+N”项目组织模式，将某镇党政主要领导经济责任审计与自然资源资产审计同步实施，实现审计资源集约高效利用。
二、规范实施审计项目，全面提升监督质效。要求审计组严格遵循国家审计准则，从编制审计实施方案入手，细化任务分工，强化现场质量管控，审计组组长切实履行第一责任人职责，把控关键环节。在证据收集与审核上，要求审计人员合法、充分获取证据，规范编制审计工作底稿与取证单，加强审核把关，确保事实清晰、定性准确。审计报告形成过程中，严格履行征求意见、集体研讨等程序，充分吸纳合理反馈，对重大问题、重要底稿集体审议，保障成果质量。同时，规范外聘人员管理、审计信息归档等工作，以全流程质量控制，筑牢审计监督根基，精准揭示问题，服务县域经济社会健康发展，切实提升审计监督质效。
三、严格审理审定程序，把好审计质量关口。建立健全分级审理机制，严把审计质量关。对全县乡村振兴有效衔接项目资金审计等大型重点项目，实行审理委员会集体审议制度，邀请市审计局相关领导参与论证；对优抚安置等民生项目，采取交叉审理方式，确保处理建议切实可行。审理工作重点聚焦审计程序是否合规、证据链是否完整、问题定性是否准确、整改建议是否具有操作性四个方面。建立审理意见台账管理机制，对每一条审理意见实行销号管理。在自然资源资产任中审计报告审理中，针对领导干部定责等问题组织专题研讨；在乡村振兴项目资金审计中，对产业项目效益评价标准等问题进行重点审核，确保审计评价客观公正。同时，规范审计文书格式，统一问题表述口径，提升审计成果质量。
四、强化整改跟踪督促，深化审计成果运用。严格落实审计整改全口径、全周期规范管理，审计组及时建立并动态更新整改台账，对被审计单位整改进展、结果及调查处理情况实时跟踪。
按立行立改、分阶段整改等分类标准，精准提出整改要求，有力跟踪督促。对立行立改类问题，紧盯报告规定时间节点，催办反馈，对分阶段、持续整改类问题，保持全程跟进。严把销号关口，逐项核查整改结果真实性、完整性与合规性，坚决纠治整改不力等行为，审核认定后及时反馈。强化重大问题线索移送查办闭环管理，积极配合纪检监察等部门，选派骨干参与，助力案件查办。同时，做好整改资料归档，确保流程可溯、结果可验，以严实举措深化审计成果运用，护航县域经济发展。