富源县矿产资源开发服务有限责任公司2021年1月1日至2022年4月30日资产负债损益及其他财务收支情况审计调查结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2022年5月至2022年6月，富源县审计局对富源县矿产资源开发服务有限责任公司2021年1月1日至2022年4月30日资产负债损益及其他财务收支情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
富源县矿产资源开发服务有限责任公司成立于2018年5月，是经富源县人民政府批准成立的县属国有独资公司，注册资本200万元，2018年6月改制为富源县城市建设投资集团公司的全资子公司，2018年开始实质性运作。公司设董事会，成员7人（董事长兼任总经理、副总经理4人，外部董事3人），未设监事会；内设一室五部（办公室、人力资源部、规划发展部、营销管理部、安全技术部、资产财务部）。现有人员212人，其中，兼职人员2人（事业单位工勤人员2人），富源县能源局招聘驻矿监督员划转公司194人，临时聘用人员16人（过磅服务站食堂工作人员15名）。总公司核定车辆编制2辆，实有商务用车1辆。
审计调查结果表明，富源县矿产资源开发服务有限责任公司提供的会计资料以及相关资料真实和完整地反映了2021年1月至2022年4月财务状况，财务收支核算基本符合《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》和有关财务、会计制度的规定，制定的各项内部控制制度基本能覆盖单位各项业务活动，但也存在经营性资产未入账、内部管理制度体系不健全的情况。
二、审计发现的主要问题。
富源县矿产资源开发服务有限责任公司未登记入账经营性资产32625127.95元。
三、审计处理情况及建议。
对上述问题，富源县矿产资源开发服务有限责任公司在审计期间作了认真清理，已将未入账的资产登记入账。富源县审计局建议：一是健全自我约束机制，配全董事会、监事会空缺成员，监督规范公司经营业务管理，提高公司经济效益；二是建立健全各项内部制度，提升公司的管理水平；同时加大部门往来款项的清理力度，严禁往来款项长期挂账，久拖不结；三是加强固定资产管理，严格按照《企业会计制度》第二十五条“企业使用期限超过1年的房屋建筑物机器机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等。不属于生产经营主要设备的物品。单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产”的规定，强化资产管理，确保资产账实相符。
四、审计发现的问题整改及建议采纳情况
富源县矿产资源开发服务有限责任公司对这次审计调查发现的主要问题十分重视，及时召开班子会议，在审计调查期间作了认真清理，已将未入账的资产登记入账。审计提出的三条建议全部采纳。