富源县审计局关于富源县人民医院2017年至2018年度财政财务收支情况审计结果公告
2021年 第24号
（二○二一年十一月十二日 公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，富源县审计局派出审计组，对富源县人民医院2017年至2018年财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
（一）组织机构情况
富源县人民医院作为县级公立医院，2018年末有呼吸内科、消化内科、眼耳鼻喉科等临床科室25个，院办、党办、医务科等职能科室（部门）20个，检验科、药剂科等医技辅助科室8个。
根据富编[2012]25号《关于增加富源县人民医院事业编制的通知》，经2012年6月27日县机构编制委员会会议讨论研究决定，同意增加富源县人民医院事业编制50名，增编后，富源县人民医院核事业编制327名。截至2018年末，实有776人（编制内313人，编制外463人）；离退休102人。核定救护车车辆编制9辆，实有9辆。
（二）部门预决算情况
2017-2018年财政补助收入按2.5万元/年/人预算为1557.5万元（2017年306人，2018年317人），因财政困难一直未拨付；离退休人员工资2017年95886.60元，2018年91092.00元 共186978.60元一直未拨付。
2017年7月县卫计局拨入省级临床重点专科建设补助资金300万元；2017年12月市卫计局拨入省级临床重点专科建设补助资金60万元。除上述两笔资金外无其他建设资金拨入，拨入资金已全部用于专科建设的设备购置支出。
2017年末资产32460.96万元，其中，流动资产14056.58万元，非流动资产18404.39万元；负债（流动）7456.62万元；净资产25004.35万元。
医疗收入19236.77万元，医疗结余774.66万元；财政项目补助结余355.22万元，财政项目补助支出4.78万元。
2018年末资产33179.53万元，其中，流动资产14562.54万元，非流动资产18616.99万元；负债（流动）7167.52万元；净资产26012.01万元。
医疗收入23564.87万元，医疗结余1886.32万元；财政项目补助结余-0.2万元，财政项目补助支出0.2万元。
二、审计评价
审计结果表明，在县委、县政府和各级卫生行政主管部门的领导下，医院领导班子团结带领全院干部职工，以群众路线为指导，以“三好一满意”、“创先争优”、“三基三严”等活动为抓手，加大学科建设力度，攻坚克难，塑造医疗服务品牌，打造医院核心竞争力，圆满完成了上级部门安排的各项任务，实现了医院新发展。富源县人民医院提供的会计资料基本真实的反映了2017-2018年的财务收支情况，但也存在停车费未缴纳相关税费等问题。
三、审计发现的主要问题及审计期间整改情况
（一）停车费、食堂管理费、配镜中心管理费收入、职务效能工资应缴未缴相关税费181723.65元
应交未缴的税费181723.65元已于审计期间缴纳完毕。
（二）科室发展基金存在的问题
富源县人民医院根据业务发展需要，存在提取科室发展基金事宜。
科室发展基金存在的问题，审计期间医院已经自行整改,取消了科室发展基金。
四、审计建议
（一）加强财经法规学习，强化“三公”经费管理，严格执行公务接待、差旅费管理相关规定。
（二）增强税收意识，及时缴纳相关税费，今后杜绝此类行为。
（三）加强对盘盈药品的管理，建立管理办法对使用范围进行规范。
富源县人民医院积极采纳了上述审计建议，并按要求向县卫健局、富源县审计局报告了整改情况。